I Procountor ska en momsberäkning göras varje månad. Momsberäkningen räknar ut momsskulden för månaden och sammanställer de momsuppgifter som ska redovisas i momsdeklarationen. Momsberäkningen sammanställs i programmet under Bokföring>Momsberäkning.
Allmänt
I Procountor används momsberäkningen för att räkna ut och registrera månadens momsskuld samt för att sammanställa uppgifterna för periodens momsskattedeklaration.
Momsberäkningen görs separat för varje månad även om deklarationsperioden är längre.
Du skapar momsberäkningen genom att klicka på Skapa momsberäkning. Programmet frågar sedan efter redovisningsåret och -månaden. Som redovisningsmånad föreslås automatiskt den tidigaste månaden med verifikat som innehåller moms och inte redan har en skapad momsberäkning, eller där momsuppgifterna har ändrats sedan den månadens momsberäkning skapades.
Godkänn genom att klicka på Fortsätt. Procountor skapar då momsberäkningen och bokför den.
I den momsberäkning som skapades ingår information om:
- alla verifikationer som innehåller uppgifter om moms under redovisningsmånaden och
- de verifikationer som utgör transaktioner när beräkningen genomförs.
Ofullständiga och makulerade verifikationer tas inte med, och inte heller sakgranskade men inte godkända inköpsfakturor. Om redovisningsmånadens uppgifter ändras efter att momsberäkningen skapades, t.ex. om en faktura bokförs eller en ofullständig faktura godkänns, ska en ny momsberäkning skapas. När du klickar på Sök redigerade verifikat visas en lista över de verifikationer som har ändrats efter att den aktuella momsberäkningen gjordes, samt de nya verifikationer som tillkommit för beräkningsperioden.
Bokföring av momsredovisningen
För momsredovisningen skapas automatiskt en bokföringssida som får redovisningsmånadens sista datum. Exempelvis får momsberäkningen för mars 2019 datumet 2019-03-31. Vid momsberäkningen bokförs momsskulden som bildas av månadens verifikationer på huvudbokskontot "1630 Moms att betala".
Du kan se bokföringssidan för momsberäkningen genom att klicka på den i listan med skapade momsberäkningar.
Momsberäkningen bokförs på ena sidan och alla verifikationer som är kopplade till beräkningen utgör mottransaktioner. När momsberäkningen gjorts ska resultatet och balansen i bokföringsrapporterna stämma fram till månadsslutet. Resultatet i resultatrapporten och resultatet i balansräkningen stämmer inte överens förrän momsberäkningen skapats och det på dess bokföringssida har skapats en bokning på kontot "1630 Moms att betala".
På momsberäkningens bokföringssida går det inte att ändra beräkningens summor eller de bokföringskonton som använts. Endast anteckningar, datum/bokföringsperiod samt transaktionskoden kan ändras.
De transaktioner som innehåller moms som rör varje momsberäknings bokföringstransaktion går att söka på genom att klicka på Sök uppgifter. Det här underlättar att skapa momsskulden och följa upp bokföringskedjan.
Redovisa momsuppgifterna till Skatteverket
De uppgifter om momsen som sammanställs i momsberäkningen redovisas till Skatteverket med periodens momsskattedeklaration. Läs mer om att sammanställa och skicka en periods momsdeklaration.
Särskilda situationer
Skapa momsberäkning mitt i perioden
Det går också att skapa en momsberäkning mitt under redovisningsmånaden om momsskulden behöver beräknas för exempelvis kontroll av balansräkningen. Momsberäkningen kan makuleras eller vid behov uppdateras senare med nya siffror så länge uppgifterna inte redovisats till Skatteverket i periodens momsskattedeklaration.
Skapa en ny momsberäkning för samma månad
Om det bokförs nya verifikationer för månaden som innehåller moms, eller om det görs ändringar i tidigare bokförda verifikationer efter att momsberäkningen gjorts, ska en ny momsberäkning skapas för månaden. Beräkningen skapas som vanligt genom att klicka på Skapa momsberäkning.
Procountor skapar en ny momsberäkning i stället för den gamla momsberäkningen på följande sätt:
▪ Om det gjordes en beräkning tidigare under månaden som sedan makulerades, görs en ny beräkning som vanligt.
▪ Om det har gjorts en beräkning för månaden som inte har deklarerats, så uppdateras den så att de ändrade uppgifterna ingår.
▪ Om det finns en beräkning för månaden som har lämnats in med en momsdeklaration, görs en ny beräkning för perioden. Programmet nollställer först den tidigare beräkningens inverkan på bokföringen på den nya momsberäkningens bokföringssida och räknar ut momsskulden på nytt (utan att månadens momsskuld beräknas dubbelt).